Calculadora de Sueldo Neto para Autónomos: ¿Cuánto Sacar y Cuánto Reservar?

Como regla general prudente, debes reservar el 100 % del IVA cobrado en la factura (generalmente el 21 % de la base) más entre un 15 % y un 25 % de la base imponible para el IRPF. En una factura típica con 21 % de IVA y 15 % de retención IRPF, si el cliente ya te descuenta la retención, bastará con apartar el IVA más una provisión adicional del 5 % al 10 % para evitar desfases en la Renta.

No. En el régimen de autónomos persona física en España no existe la figura de la nómina propia para el titular. Tus retiradas periódicas son simplemente transferencias de fondos propios. Solo los autónomos societarios con sociedad mercantil (S.L.) pueden cobrar mediante nómina oficial si se cumplen los requisitos estatutarios y fiscales.

Gastar el dinero del IVA es la causa número uno de quiebra y endeudamiento de nuevos profesionales. Si llega el día 20 del mes de liquidación (abril, julio u octubre) o el fin de plazo del 4T (30 de enero, prorrogado al 1 de febrero de 2027 por caer el 30 en sábado, junto con el resumen anual del Modelo 390) y no tienes fondos para pagar el Modelo 303, Hacienda te aplicará recargos por declaración extemporánea (del 1 % más 1 % adicional por cada mes completo de retraso), intereses de demora o sanciones tributarias que pueden oscilar entre el 50 % y el 150 % de la deuda.

La cuota de la Seguridad Social es un gasto fiscalmente deducible en el IRPF. A diferencia de las retiradas personales, el dinero pagado por tu cuota RETA reduce directamente tu rendimiento neto tributable, lo que disminuye el IRPF que tendrás que pagar en los pagos fraccionados y en la Declaración de la Renta anual.

El negocio de un profesional autónomo tiene gastos imprevistos: renovación de equipos informáticos, retrasos en pagos de clientes morosos, periodos de baja por enfermedad o variaciones en la escala del IRPF al cierre del ejercicio. Destinar entre un 5 % y un 10 % de cada cobro a un fondo de maniobra asegura que nunca tengas tensiones de tesorería.

Sí, puedes seleccionarla en el desplegable de Cuota RETA, pero la herramienta NO la aplica de forma predeterminada para evitar errores fiscales graves. La cuota reducida de 80 €/mes (regulada en el artículo 38 ter de la Ley 20/2007 del Estatuto del Trabajo Autónomo) está reservada exclusivamente a personas que causen alta inicial en el RETA o que no hayan estado en situación de alta en los dos años inmediatamente anteriores (tres si ya disfrutaron de ella). Su duración inicial es de 12 meses, prorrogable otros 12 solo si tus rendimientos netos anuales son inferiores al SMI. Si no cumples con estos requisitos legales, debes cotizar conforme a los tramos de ingresos reales de 2026.

La retención en factura solo es aplicable cuando ejerces una actividad profesional (Sección 2ª del IAE) y emites facturas a empresas, entidades o a otros autónomos que actúen como retenedores (nunca a particulares consumidores finales). El tipo general es del 15 %, o del 7 % para nuevos profesionales en el año de alta y en los dos siguientes (art. 95 Reglamento del IRPF). Conforme al art. 109.2 del Reglamento, si más del 70 % de tus ingresos profesionales del año anterior sufrieron retención, estás legalmente exento de presentar el pago fraccionado trimestral del Modelo 130. En cambio, si tu actividad es empresarial (comercio, hostelería, etc.), no practicas retención a tus clientes y estás obligado a presentar siempre el Modelo 130 (salvo módulos).